## Как заполнить 3-НДФЛ при инвестициях
### Глава 1: Общие положения
Инвестиции являются распространенным и эффективным способом сохранить или увеличить сбережения. Однако, когда дело доходит до уплаты налогов, важно понимать, как правильно декларировать инвестиционный доход в налоговой декларации 3-НДФЛ. Эта статья предоставит всестороннее руководство о том, как заполнить раздел 3-НДФЛ, посвященный инвестициям.
### Глава 2: Доходы от инвестиций
**Доходы от ценных бумаг**
Доходы от ценных бумаг, такие как дивиденды и купонные выплаты, подлежат налогообложению и должны быть указаны в разделе 2 приложения 3-НДФЛ. Дивиденды необходимо разделить на российские и иностранные, а также указать код дохода:
* 1010 — дивиденды по российским акциям
* 1011 — купонный доход по облигациям российских эмитентов
* 1013 — дивиденды по иностранным акциям
* 1014 — купонный доход по облигациям иностранных эмитентов
**Доходы от банковских вкладов**
Проценты по банковским вкладам также считаются доходом и должны быть указаны в разделе 2 приложения 3-НДФЛ. Банки автоматически перечисляют налог на проценты (13 или 35%), однако, в налоговой декларации необходимо указать полную сумму процентов, полученных за год. Напротив, если сумма процентов превысила 40 000 рублей, то помимо 13% налога взимается дополнительный налог 15%, который также необходимо указать в декларации.
**Доходы от операций с имуществом**
Доход от продажи принадлежавшего более 3 лет имущества, не относящегося к жилым помещениям, также облагается налогом по ставке 13%. Если стоимость имущества превышает 1 миллион рублей, полученный доход нужно включить в налоговую базу по форме 3-НДФЛ.
### Глава 3: Налоговые вычеты
Инвестиционный доход также может подпадать под действие налоговых вычетов. К ним относятся:
**Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)**
Налогоплательщики могут воспользоваться одним из двух типов вычетов по ИИС:
* Вычет на пополнение счета в размере до 52 000 рублей в год
* Инвестиционный налоговый вычет в размере до 400 000 рублей на доход, полученный с ИИС
Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы.
**Льготы для владельцев ценных бумаг**
Доходы от ценных бумаг российских эмитентов могут быть освобождены от налога, если соблюдены следующие условия:
* Ценные бумаги находились в собственности более 3 лет
* Прибыль за отчетный период не превысила 3 миллиона рублей
**Налоговый вычет на имущество**
При продаже имущества (кроме жилой недвижимости) можно уменьшить полученный доход на расходы на приобретение этого имущества.
### Глава 4: Форма 3-НДФЛ
### Раздел 1: Титульный лист
Заполняйте титульный лист внимательно, указав личную информацию, реквизиты паспорта и период, за который подается декларация.
### Раздел 2: Доходы
Инвестиционный доход указывается в приложении 2 к разделу 2. При заполнении особое внимание следует обратить на следующие поля:
* **Признак дохода** — код, соответствующий типу дохода (см. раздел 2)
* **Сумма дохода** — полная сумма полученного дохода, включая налог
* **Налоговая ставка** — ставка налога, примененная к доходу
### Приложение 3: Налоговые вычеты
Налоговые вычеты указываются в разделе III приложения 3. Для каждого вычета необходимо заполнить отдельную страницу. При обращении за вычетом по ИИС указываются данные счета и сумма пополнения или полученного инвестиционного дохода.
### Глава 5: Подписание и подача декларации
После заполнения всех разделов декларацию необходимо подписать и подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно несколькими способами:
* Лично в налоговую инспекцию
* Через МФЦ
* По почте
* Электронно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
### Глава 6: Пример заполнения
Ниже приведен пример заполнения формы 3-НДФЛ с учетом инвестиционного дохода:
«`html
**Раздел 1: Титульный лист**
Период, за который подается декларация: 2023 год
Налогоплательщик: Иванов Иван Иванович
ИНН: 7707755555
Паспорт: серия 4500 № 123456, выдан ОВД «Московское» г. Москвы 15.03.2023
**Раздел 2: Доходы**
| Признак дохода | Сумма дохода | Налоговая ставка |
|—|—|—|
| 1010 | 100 000 | 13% |
| 1011 | 50 000 | 13% |
**Приложение 2 к разделу 2**
| Признак дохода | Сумма дохода | Налоговая ставка |
|—|—|—|
| 1010 | 100 000 | 13% |
| 1011 | 50 000 | 13% |
**Приложение 3: Налоговые вычеты**
| Код вычета | Сумма вычета |
|—|—|
| 503 | 52 000 |
«`
### Заключение
Заполнение 3-НДФЛ при инвестициях может показаться сложной задачей, однако при правильном понимании требований Налогового кодекса и внимательном заполнении всех разделов можно без труда выполнить эту обязанность. Воспользовавшись представленным в этой статье руководством, налогоплательщики могут точно декларировать инвестиционный доход и своевременно получать все причитающиеся им налоговые вычеты.